На початку року в Чехії багато хто готується до подання податкової декларації (чеською — daňové přiznání). Для українців, які нещодавно переїхали до Чехії, цей процес може здаватися складним та незрозумілим. На нашому сайті ви знайдете багато матеріалів з поясненнями основних аспектів подання податкової декларації. Ми розповідали, хто зобов’язаний це робити, які терміни та як спростити цей процес. Враховуючи, що кількість питань від читачів зростає, нагадаємо про найважливіше.
Податкова декларація — це офіційний документ, у якому ви повідомляєте податковим органам про свої доходи за попередній календарний рік. Цьогоріч повідомляємо про доходи за 2024 рік. На основі цієї інформації визначається сума податку, яку ви повинні сплатити або яку вам повинні повернути.
Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію?
Ви повинні подати податкову декларацію, якщо:
- Ви працювали одночасно у двох або більше роботодавців, і ваш сукупний дохід у кожного з них перевищував 10 000 чеських крон.
- Ви отримали додатковий дохід понад 30 000 чеських крон (наприклад, від оренди майна, підприємницької діяльності без реєстрації ФОП, інвестицій тощо).
- Ви є приватним підприємцем (ФОП), незалежно від суми доходу.
- Ви отримували дохід від оренди нерухомості.
- Ви мали дохід від інвестицій (акції, цінні папери, криптовалюти тощо).
Якщо ви працювали лише в одного роботодавця, і він здійснював за вас усі податкові відрахування, подавати декларацію не обов’язково. Однак, навіть у цьому випадку, подання декларації може бути вигідним, якщо ви маєте право на податкові пільги або знижки.
Що потрібно знати про податковий доміциль?
Податковий доміциль, або податкове резидентство, визначає країну, в якій ви зобов’язані сплачувати податки з усіх своїх доходів, незалежно від того, де вони були отримані. Для українських біженців, які проживають у Чехії протягом одного або більше років, важливо розуміти, як визначається податкове резидентство та які обов’язки воно накладає, наголошує Юлія Стойко, директорка та співзасновниця Taxpro Group. Сьогодні все більше людей працюють або отримують дохід за кордоном. Які доходи можуть оподатковуватись і в Чеській Республіці залежить від вашого податкового резидентства.
- Резидент ЧР сплачує податки з усіх доходів, отриманих у будь-якій точці світу.
- Нерезидент ЧР сплачує податки тільки з доходів, отриманих на території Чехії.
Таким чином, податковий доміциль визначає, які доходи оподатковуються: усі або лише чеські.
Податковим резидентом країни вважається особа, яка:
- Проживає на її території постійно або знаходиться понад 183 дні протягом календарного року.
- Має в цій країні центр життєвих інтересів, тобто постійне житло, сім’ю або основне місце роботи.
Якщо ви відповідаєте хоча б одному з цих критеріїв у Чехії, ви можете бути визнані її податковим резидентом.
Наприклад. Українка Марія приїхала до Чехії у березні 2023 року та залишалася тут безперервно до кінця року, тобто понад 183 дні. Вона працює в чеській компанії та орендує квартиру в Празі. У такому випадку Марія, швидше за все, буде вважатися податковим резидентом Чехії.
Обов’язки податкового резидента Чехії
Як податковий резидент, ви повинні декларувати в Чехії всі свої доходи, незалежно від того, де вони були отримані — в Чехії чи за її межами. Це включає:
- Заробітну плату.
- Доходи від підприємницької діяльності.
- Пасивні доходи (відсотки, дивіденди, орендна плата тощо).
Водночас резиденти можуть скористатися пільгами на дітей, чоловіка/дружину та відрахуваннями, наприклад, за іпотекою.
Важливо зазначити, що між Україною та Чехією діє Угода про уникнення подвійного оподаткування. Це означає, що якщо ви вже сплатили податки з певного доходу в Україні, ви можете уникнути повторної сплати цього податку в Чехії, і сплатити лише різницю між ставками. Наприклад, за кордоном ви сплатили 10%, а в ЧР ставка 15%. Ви доплатите лише 5%, надавши підтвердження сплати податку.
Важливі терміни у 2025 році
- До 1 квітня 2025 року: подання податкової декларації в паперовому вигляді (особисто у податковій або поштою).
- До 2 травня 2025 року: подання декларації в електронному вигляді через портал mojedane.cz або за допомогою «скриньки даних» (datová schránka).
- До 1 липня 2025 року: якщо декларацію подає податковий консультант від вашого імені.
Головні кроки подачі податкової декларації
- Збір необхідних документів: підготуйте всі документи, що підтверджують ваші доходи та витрати за 2024 рік. Це можуть бути довідки від роботодавців, договори оренди, підтвердження отриманих платежів тощо.
- Вибір форми декларації: існують дві форми — скорочена (для тих, хто має дохід лише від роботи) та повна (для підприємців та осіб з кількома джерелами доходу).
- Заповнення декларації: заповніть відповідну форму чеською мовою. Інструкції можна знайти на сайті податкової служби.
- Подача декларації: відправте заповнену декларацію обраним способом (поштою, особисто або електронно) до відповідного терміну.
Додаткові поради
- Ви можете мати право на різні податкові пільги, наприклад, на дітей, відсотки за іпотекою, благодійні внески тощо. Перевірте, які знижки доступні, щоб зменшити суму податку.
- Якщо ви не впевнені у своїх знаннях або маєте складніші випадки, зверніться до податкового консультанта. Це допоможе уникнути помилок та можливих штрафів.
- Зберігайте всі документи, пов’язані з вашими доходами та витратами, протягом щонайменше 5 років на випадок перевірки.
Рекомендуємо прочитати наступні матеріали про daňové přiznání:
Податкова декларація у Чехії: найбільш розповсюджені знижки
